第一章 公司总部全面预算管理的基本内容
第一条 为加强金泰恒业公司总部（以下简称“公司总部”）的全面预算管理，依据金泰恒业公司全面预算管理制度，特制订本制度，旨在保障和推进公司总部全面预算管理的有效实施。
第二条 公司总部全面预算管理是围绕企业战略和经营目标而编制的各项预算构成的预算体系，包括租赁业务预算、房地产开发预算、物管业务预算、劳资预算、基建投资和固定资产投资预算、权益性资本投资预算、财务预算、各项成本费用预算、现金流量预算等。
第三条 公司总部全面预算应当围绕企业的经营目标和业绩考核需要，以租赁业务预算、房地产开发预算、成本费用预算、基建投资预算和权益性资本投资预算为基础，以现金流量预算为核心编制，主要以预算表格及文字说明方式予以充分反映。总部预算按年度编制，根据公司管理的需要可将全年预算分解到季度、月度。
第四条 公司总部编制预算应遵循以下基本原则和要求：
1、坚持控制费用原则，实行总量平衡，进行全面预算管理。
2、坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制。
3、坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营目标实施。
4、编制预算目标的总体要求是：增加收入、控制成本、压缩费用、减亏增盈、提高资本运营效率、扩大现金净流入量。预算编制要做到：内容实事求是、真实客观、符合公司总部经营管理的实际情况，预算数据要结合实际情况，与公司发展目标相吻合。

　　　　　　　　　　　　　　第二章 预算管理责任分工
第五条 公司经理办公会是总部预算领导机构，财务部负责总部预算工作的组织、协调。其职责主要包括：负责制定公司总部预算政策、预算目标、预算程序的制定；各项责任预算的审定、汇总控制、调整和平衡；将审定调整后的预算提交经理办公会审议批准；已获批准预算的下达与组织实施；预算执行情况的分析与检查。
第六条 公司总部各部室、各中心负责本部门职责范围内预算的编制、执行、控制、分析等工作，配合财务部、做好企业总预算的综合平衡、落实实施、分析检查，并对本部门预算执行结果承担责任。
第七条 公司总部相关部室，包括物业租赁管理部、房地产开发部、物管中心、退管中心、财务物价部、经理办公室、劳动工资部、基建部、安全保卫部、企业发展部、老干部工作部等都应按照本办法的要求开展预算工作，并将各自独立的预算纳入公司总部总预算体系中，其他相关部室有责任为预算工作提供相应的资料和配合预算部门的工作。
第八条 各部室预算管理分工如下：
物业租赁管理部负责金泰大厦经营预算。
物管中心负责管辖范围内宿舍房产出租收入、物业管理收入（包括供暖费收入）、施工收入和物业管理成本费用的预算。
退管中心负责职能范围内退休人员必要的管理费用的预算。
基建部负责公司总部预算期内新建、改建、扩建、大修等基建项目的预算。
房地产开发事业部负责总部房地产开发项目投资、损益、现金流量的预算；银都回款支出预算。
旅游饭店管理部负责本部门损益预算、现金流量预算。
安全保卫部负责公司总部预算期内保安、消防设备的保养、维修、更新等费用的预算，以及本部室必要的管理费用预算。
企业发展部负责企业产权的预算。企业产权预算是对公司总部投入到全资、参股、控股企业股权的变化进行的预算，。
经理办公室负责公司总部业务楼租赁收入预算；负责公司总部办公设施、设备、用具的采购、维修、处置变卖的预算以及公司总部取暖费、通讯费、水电费、报刊杂志费、软件开发费用的预算。
法律事务室负责公司总部法律咨询，诉讼等相关费用的预算。
老干部工作部负责管理、组织离退休人员学习、活动所提取的经费预算。
组织部负责公司总部学历教育经费、职称评审、人才招聘的预算。
宣传部负责公司总部按文件规定提取的宣传经费支出、非学历教育经费支出的预算。
机关党委负责按文件规定提取的机关宣传经费支出预算。
机关工会负责对组织职工修养、困难补助、病号慰问、扶贫基金等需行政支出的预算。
团委负责需由行政列支的活动经费的预算。
劳动工资部负责公司总部人工成本、工资总额、用人用工、劳动保险、社会保险、医疗保险、补充医疗保险、住房公积金、劳动保护费的预算。
财务物价部负责组织公司总部预算工作。负责公司总部各类预算的汇总和综合平衡，并编制公司总部全面预算方案，具体负责损益预算、现金流量和资产负债的预算；负责纳税预算；折旧费用、财产保险费、聘请中介机构费用、咨询费、坏账损失、无形及长期待摊费用摊销、收取管理费预算；财务费用预算；投资收益预算；债权投资预算；差旅费、业务招待费、会议费预算。负责公司总部收支预算、资产负债预算的汇总平衡，根据要求进行预算的调整；为确定年度利润目标提供有关数据等工作。
公司总部各部门还应负责本部门管理费用支出的预算。
第九条 预算文件是公司内部的重要文件，应规范管理。财务物价部负责预算文件和资料的归集、整理、存档等工作。完整的全面预算文件应至少包括文件封面、目录、预算核批文件、预算编制说明、汇总预算报表、各部室上报的单项预算报表、预算编制中所依据的重要文件（如重大资本支出的核批文件、投资及资产购置合同、协议；年度产销计划等）、经营承包责任书等预算考核文件、预算执行情况分析、预算调整的核批文件、调整预算后的报表、调整预算有关责任部门或人员的书面说明、与预算编制及执行有关的会议记录纪要等。财务物价部对预算文件的收集和整理应随时进行，年度预算工作终了后对全部文件资料进行整理后装订归档。

　　　　　　　　　　　　　　　　第三章 预算的编制审批程序和方法
第十条 公司总部编制预算，应按照“全员参与、各部室分别编制、财务汇总平衡、经理办公会审批下达”的程序进行。
1、整体布署。根据金泰恒业公司预算工作年度总的方针和思路，总部于年前提出来年预算编制的目标和要求。
2、编制上报。各预算部室按照总部下达的预算目标和要求，结合本部室职责，提出各自预算草案，由财务部平衡汇总。
3、审查平衡。各部室的预算草案由财务物价部进行汇总，编制出公司总部的总预算草案，并提出综合平衡的建议。对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关预算部门予以修正。
4、审议批准。财务物价部在各预算部门对预算草案进行修正调整的基础上，正式编制总部年度总预算草案，提交经理办公会审议批准。
5、下达执行。经经理办公会审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，下达各预算部门执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　第四章 预算的执行与控制
第十一条 公司总部预算一经批复下达，各相关部室必须认真组织实施，将预算指标层层分解，横到边，纵到底，落实到岗，责任到人，形成全方位的预算执行责任体系。
各部室应将预算作为预算期内组织、协调各项经营管理活动的基本依据，必要时可在部室内部将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度预算目标的实现。
第十二条 公司总部应当强化现金流量的预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于无预算、无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。
第十三条 各部室应加强责任范围内的预算管理，建立健全相关管理制度。在日常控制中，各部室应当健全备查记录，加强适时的监控。财务物价部应就各部室预算执行情况随时进行监控，一旦发现可能对全年预算产生较大影响的事项，应及时向相关部室反馈。各部室对预算执行中出现的异常情况，应及时查明原因，提出解决办法，必要时应向经理办公会报告，以便尽快做出是否需要调整预算的决议，提出改进经营管理的措施和建议。
第十四条 为保证公司总部预算的有效执行，预算内专项收入要加强管理、完善制度。同时严格控制预算资金的支付，各部室发生的预算内各项支出，要严格按规定的审批程序办理。各预算部室应指定专人对职责范围内的预算执行情况进行登统，并负责在预算期末与财务物价部进行核对。
第十五条 财务物价部应利用财务报表监控预算的执行情况，发现预算执行过程中的重大异常和偏差情况，应及时向预算部门、公司经理办公会提供预算的执行进度、执行差异及其对企业预算目标的影响等信息。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章 预算的调整
第十六条 预算执行过程中由于市场环境、经营情况、政策法规等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，将导致预算执行结果产生重大偏差，或者不适应经营情况要求的可以调整预算。
预算调整应遵循以下要求：
1、预算调整事项不能偏离公司发展战略。
2、预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。
3、预算调整重点应当放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。
第十七条 总部年度预算的调整应于每年十月进行，预算调整应在认真分析前三个季度执行情况的基础上，由各预算部门提出调整意见，要说明预算执行的具体情况、导致预算发生变化的原因。财务物价部应当对各预算部门的预算调整报告进行初步分析、审核和汇总，编制年度预算调整方案，按照预算审核程序提交预算领导小组、经理办公会审议批准。

　　　　　　　　　　　　　　　　　第六章 预算的分析与考核
第十八条 公司总部各预算部门应经常开展预算执行情况分析，全面掌握预算的执行情况，及时发现并研究解决预算执行中存在的问题和偏差，各预算部室要加强预算分析，充分收集相关信息资料，针对预算的执行偏差，充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施或建议。通过预算分析随时掌握预算执行情况和可能影响全年预算目标实现的问题，以便引起相关责任人重视并及时采取措施。为本部门和公司总部的经营和管理提供有效的信息，充分发挥预算的指导和控制作用。
第十九条 预算年度终了，财务部门综合各部门预算执行情况，向经理办公会报告，并提交总部考核机构，纳入考核。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2006年2月20日